Erbschaft, Schenkung und Unternehmensnachfolge

Wir beraten Sie steuerlich, wenn Vermögen auf die nächste Generation übergehen soll – durch Erbschaft, Schenkung zu Lebzeiten oder die Übergabe eines Unternehmens. Wir zeigen, welche Steuer anfällt, wie sich Freibeträge sinnvoll nutzen lassen, ermitteln die steuerlichen Werte von Immobilien und erstellen die Erbschaft- und Schenkungsteuererklärungen. Die rechtliche Gestaltung wie Testament oder Übergabevertrag übernimmt Ihr Notar oder Rechtsanwalt; mit ihm stimmen wir uns auf Wunsch ab.

Wer berät wozu? Steuerberater, Notar und Rechtsanwalt

Eine Vermögensübertragung berührt Erb-, Familien- und Gesellschaftsrecht ebenso wie das Steuerrecht. Damit Sie wissen, wer wofür zuständig ist:

Aufgabe	Zuständig
Steuerliche Folgen von Varianten berechnen, Freibeträge planen	Steuerberater
Bewertung von Immobilien für die Erbschaftsteuer	Steuerberater, ggf. mit Sachverständigem
Erbschaft- und Schenkungsteuererklärung, Prüfung des Bescheids	Steuerberater
Testament, Erbvertrag, Schenkungs- und Übergabevertrag	Notar oder Rechtsanwalt
Beurkundung, Grundbuch, Erbschein	Notar bzw. Nachlassgericht

Bewährt hat sich ein abgestimmtes Vorgehen: Wir rechnen die steuerlichen Varianten, Ihr Notar oder Anwalt setzt die gewählte Lösung rechtssicher um.

Erbschaft- und Schenkungsteuer: Freibeträge im Überblick

Erbschaft- und Schenkungsteuer folgen denselben Regeln. Wie viel steuerfrei bleibt, hängt vom Verwandtschaftsverhältnis ab (§ 16 ErbStG, Stand: Oktober 2026):

Erwerber	Persönlicher Freibetrag
Ehegatte, eingetragener Lebenspartner	500.000 €
Kinder und Stiefkinder	400.000 €
Enkel (wenn der Elternteil noch lebt)	200.000 €
Eltern und Großeltern bei Erbschaft	100.000 €
Geschwister, Nichten, Neffen, Lebensgefährten und alle übrigen Personen	20.000 €

Hinzu kommen sachliche Befreiungen, etwa für Hausrat und das selbst genutzte Familienheim, sowie für Ehegatten und Kinder ein besonderer Versorgungsfreibetrag bei Erbschaften. Über die Freibeträge hinaus richtet sich der Steuersatz nach Steuerklasse und Höhe des Erwerbs.

Die Freibeträge gelten seit 2009 unverändert. Das Bundesverfassungsgericht verhandelt im Oktober 2026 über die Erbschaftsteuer, unter anderem über die Begünstigung von Betriebsvermögen; eine Reform wird politisch diskutiert.

Vorweggenommene Erbfolge: Schenken mit Plan

Wer schon zu Lebzeiten überträgt, kann die Freibeträge alle zehn Jahre erneut nutzen. Typische Fragen, die wir mit Ihnen klären:

• Welche Vermögensteile eignen sich für eine Übertragung – Immobilie, Geld, Gesellschaftsanteile?
• Wie wirken sich ein vorbehaltener Nießbrauch oder ein Wohnrecht auf die Steuer aus?
• Welche ertragsteuerlichen Folgen hat die Übertragung, etwa für Abschreibung und Spekulationsfrist bei Immobilien?
• Wie lassen sich mehrere Kinder oder Enkel gleichmäßig berücksichtigen?

Bewertung von Immobilien für die Erbschaftsteuer

Grundbesitz bewertet das Finanzamt nicht nach dem Kaufpreis, sondern nach dem Bewertungsgesetz (§§ 176 ff. BewG). Je nach Objekt kommen Vergleichswert-, Ertragswert- oder Sachwertverfahren zur Anwendung. Wir prüfen, ob der angesetzte Wert plausibel ist und ob ein Gutachten mit niedrigerem Wert sinnvoll ist.

Fragen zur laufenden Vermietung, zum Verkauf oder zur Übertragung zwischen Privat- und Betriebsvermögen beantworten wir auf der Seite Immobilien & Photovoltaik.

Unternehmensnachfolge planen

Die Übergabe eines Betriebs oder einer Praxis braucht Vorlauf – oft mehrere Jahre. Wir begleiten Sie steuerlich auf diesem Weg:

• Vergleich von Schenkung, Verkauf an Nachfolger oder Mitarbeitende und Übertragung gegen Versorgungsleistungen
• Prüfung der Verschonungsregeln für Betriebsvermögen (§§ 13a, 13b ErbStG) und ihrer Folgepflichten
• Ertragsteuerliche Folgen der Übergabe, etwa Buchwertfortführung oder Veräußerungsgewinn
• Wahl eines geeigneten Stichtags und Abstimmung mit dem Jahresabschluss

Wann sollten Sie uns einbeziehen?

Steuerliche Beratung wirkt vor allem dann, wenn sie rechtzeitig kommt. Sprechen Sie uns idealerweise an:

• vor dem Notartermin, solange sich Vertrag und Gestaltung noch ändern lassen,
• nach einem Todesfall, damit die Anzeige an das Finanzamt fristgerecht erfolgt und offene Steuererklärungen der verstorbenen Person erledigt werden,
• wenn das Finanzamt eine Erklärung anfordert, denn die gesetzte Frist beträgt oft nur wenige Wochen (mindestens ein Monat, § 31 ErbStG),
• mehrere Jahre vor einer geplanten Betriebsübergabe, damit Rechtsform, Verschonungsregeln und Zeitplan aufeinander abgestimmt werden können.

Steuererklärungen zur Erbschaft- und Schenkungsteuer

Fordert das Finanzamt nach einer Erbschaft oder Schenkung eine Erklärung an, erstellen wir sie für Sie. Dazu gehören die Aufstellung des Nachlasses, die Bewertung der Vermögensgegenstände, der Abzug von Nachlassverbindlichkeiten und die Prüfung des Steuerbescheids. Häufig sind auch noch Einkommensteuererklärungen für die verstorbene Person zu erstellen – das übernehmen wir ebenfalls.

So arbeiten wir zusammen

1. Erstgespräch: Sie schildern Familie, Vermögen und Ziele – in unserer Kanzlei in Hofheim am Taunus oder telefonisch.
2. Bestandsaufnahme: Wir erfassen Vermögenswerte und bisherige Schenkungen der letzten zehn Jahre.
3. Varianten rechnen: Sie erhalten eine Übersicht der Steuerbelastung je Gestaltung.
4. Umsetzung: Ihr Notar oder Anwalt setzt die gewählte Lösung um; wir erledigen Anzeigen und Erklärungen gegenüber dem Finanzamt.